Nilai-nilai yang Tercatat pada Neraca Keuangan

Seperti yang diketahui salah satu Output/Keluaran berupa laporan yang dihasilkan oleh Paper.id adalah Neraca Keuangan. Sistem akan secara otomatis membuatkan laporan tersebut sembari pengguna melakukan transaksi di Paper.id, pada artikel ini akan dibahas lebih lanjut mengenai asal dari masing-masing nilai yang tercantum di Neraca Keuangan Anda.

1. Akun Aktiva

   • Kas - 1101: Nilai yang ditampilkan akan menyesuaikan dari Pembayaran Masuk / Keluar dari menu Invoice dan juga akan menyesuaikan dari Pengeluaran lain (Biaya, Pembayaran Pajak dll) serta transaksi Penerimaan Lain yang dilakukan oleh Pengguna. 
   • • Bank - 1201: Nilai yang ditampilkan akan menyesuaikan dari Pembayaran Masuk / Keluar dari menu Invoice dan juga akan menyesuaikan dari Pengeluaran lain (Biaya, Pembayaran Pajak dll) serta transaksi Penerimaan Lain yang dilakukan oleh Pengguna.
     • Piutang Usaha - 1301: Nilai akan otomatis terinput apabila ada Invoice Penjualan yang belum berstatus Paid / Lunas.
     • Persediaan
       • Persediaan - 1501: Nilai akan otomatis terinput ketika ada Invoice Pembelian terbit atas Produk yang Track Stock = ON, maka nilai persediaan akan bertambah.
       • Persediaan dalam Perjalanan - 1502: Nilai akan otomatis terinput apabila ada Invoice Pembelian yang belum dilakukan Terima Barang. Untuk Pengguna yang menggunakan fitur Direct Sales / Purchase maka nilai pada Akun ini akan otomatis berpindah ke Akun Persediaan.
       • Persediaan Konsinyasi - 1503: Nilai yang dapat diisi melalui Pembuatan Ayat Jurnal Manual melalui Menu Akunting.
     • Pajak Dibayar Di Muka
       • PPN Masukan - 1701: Nilai akan otomatis terinput apabila Pengguna mengisi Kolom Pajak dan memilih Jenis Pajak PPN 10% EXCLUSIVE / PPN 10% INCLUSIVE di Invoice Pembelian dan menerbitkan Invoice tersebut.
       • PPH Pasal 23 Dibayar Dimuka - 1702: Nilai akan otomatis terinput apabila Pengguna mengisi Kolom Pajak dan memilih Jenis Pajak PPH 23 NPWP 2% / PPH 23 Non NPWP 4% di Invoice Penjualan dan menerbitkan Invoice tersebut.
     • Aktiva Tetap
       • Bangunan - 1801, Peralatan - 1802, Kendaraan - 1803: Nilai akan terinput ketika Pengguna membuat Transaksi Pembelian Aktiva melalui Menu Keuangan
     • Akumulasi Penyusutan
       • Akumulasi Penyusutan Bangunan - 1851, Akumulasi Penyusutan Peralatan - 1852, Akumulasi Penyusutan Kendaraan - 1853: Nilai yang dapat diisi melalui Pembuatan Ayat Jurnal Manual melalui Menu Akunting.
         
         

2. Akun Kewajiban

   • Hutang Usaha - 2101: Nilai akan otomatis terinput apabila ada Invoice Pembelian yang belum berstatus Paid / Lunas.
   • Hutang Non Usaha
     • Pendapatan Diterima Di Muka - 2201: Nilai akan tampil apabila ada Invoice Uang Muka / Down Payment yang telah dilunasi tapi Belum Dihubungkan dengan Invoice Penjualan.
     • Penjualan dimuka in transit - 2203: Nilai akan tampil apabila ada Invoice Uang Muka / Down Payment yang belum berstatus Paid / Lunas.
   • Hutang Pajak
     • Hutang PPH Pasal 21 - 2301, Hutang PPH Pasal 4(2) - 2303, Hutang PPH Pasal 25 - 2304, Hutang PPN - 2306: Nilai yang dapat diisi melalui Pembuatan Ayat Jurnal Manual melalui Menu Akunting.
     • Hutang PPH Pasal 23 - 2302: Nilai akan otomatis terinput apabila Pengguna mengisi Kolom Pajak dan memilih Jenis Pajak PPH 23 NPWP 2% / PPH 23 Non NPWP 4% di Invoice Pembelian dan menerbitkan Invoice tersebut.
     • PPN Keluaran - 2305: Nilai akan otomatis terinput apabila Pengguna mengisi Kolom Pajak dan memilih Jenis Pajak PPN 10% EXCLUSIVE / PPN 10% INCLUSIVE di Invoice Penjualan dan menerbitkan Invoice tersebut.
   • Kewajiban Jangka Panjang
     • Hutang Bank - 2401: Nilai akan tercatat apabila Pengguna membuat Transaksi Pemasukan Berupa Pinjaman melalui menu Keuangan.
       
       

3. Akun Modal

   • Modal
     • Modal Disetor - 3101: Nilai akan tercatat apabila Pengguna membuat Transaksi Pemasukan Berupa Penanaman Modal melalui menu Keuangan.
     • Dividen - 3301: Nilai akan tercatat apabila Pengguna membuat Transaksi Pemasukan Berupa Pembagian Dividen melalui menu Keuangan.
     • Saldo Ekuitas Awal - 3991: Nilai akan tercatat apabila Pengguna membuat Transaksi Pemasukan Berupa Penanaman Modal melalui menu Keuangan dan nilai akan tercatat juga apabila Pengguna membuat Persediaan Awal atas Produk yang telah diinput.
   • Laba
     • Laba Ditahan - 3201, Laba Tahun Berjalan - 3202:  Nilai yang dapat diisi melalui Pembuatan Ayat Jurnal Manual melalui Menu Akunting.

Nilai yang tertera di Laba yang dilaporkan adalah nilai akhir, tulisan Laba yang dilaporkan akan otomatis berubah menjadi Rugi yang dilaporkan apabila memang kondisi Laporannya memang Rugi.

Catatan: Akun / CoA (Chart of Account) diatas akan menyesuaikan dengan Perubahan Nama atau Pembuatan Akun / CoA baru yang dilakukan oleh Pengguna, pada artikel ini dijelaskan sesuai dengan Akun / CoA Default yang disediakan oleh Sistem.